Fisa postului Auditor Intern

SPITALUL CLINIC JUDEŢEAN DE URGENŢĂ “SF. APOSTOL ANDREI” CONSTANŢA

F I Ş A   P O S T U L U I

NR.__________ (Compartimentul AUDIT PUBLIC INTERN)

I. IDENTIFICAREA POSTULUI

1. Nume şi prenume salariat: MUNTEANU LIANA MARIANA
2. Denumirea postului: AUDITOR INTERN
3. Poziţia în COR – cod 241306
4. Marca: 3580
5. Locul de muncă: Compartiment Audit Public Intern
6. Nivelul postului: de execuţie

II. SFERA RELAŢIONALĂ

A. Internă:

1. Ierarhice: – subordonare: manager
2. Funcţionale: cu personalul din compartimentele şi secţiile din cadrul spitalului;
3. De colaborare: cu personalul din compartimentele şi secţiile din cadrul spitalului;
4. De reprezentare: reprezintă compartimentul de audit public intern

B. Externă

1. cu autorităţi şi instituţii publice: Consiliul Judeţean Constanţa (CJC), Camera de Conturi Constanţa-Curtea de Conturi a României, Direcţia de Sănătate Publică Judeţeană Constanţa-Ministerul Sănătăţii, Unitatea Centrală de Armonizare pentru Auditul Public Intern (UCAAPI), Ministerul Finanţelor Publice;
2. cu organizaţii internaţionale: ____________–_____________;
3. cu persoane fizice şi juridice: numai în scopul misiunilor de audit;

4. reprezintă spitalul în relaţiile cu terţii în domeniul auditului public intern

III. DESCRIEREA POSTULUI:

1. Studii: superioare economice
2. Cursuri de perfecţionare în specialitate: în domeniu
3. Dificultatea operaţiunilor specifice postului:

3.1. Complexitatea postului în sensul diversităţii operaţiunilor de efectuat: organizarea  activităţii de audit public intern; organizarea timpului de lucru;     deplasarea în teren pentru observarea fizică a elementelor auditate;

3.2. Efort intelectual: actualizarea permanentă a cunoştintelor structurate pe domeniile de competenţă, capacitate de analiză şi sinteză, raţionamente logice, gândire strategică şi orientare către rezolvarea problemelor;

3.3. Necesitatea unor aptitudini deosebite: abilităţi de comunicare, rezistenţă la stres, rigurozitate şi     disciplină, obiectivitate şi imparţialitate, spirit de observaţie şi detectare a erorilor, echilibru emoţional;

3.4. Tehnologii speciale: cunoaşterea tehnicilor impuse de specificul postului, utilizarea calculatorului;

4. Responsabilitatea implicată pe post:

4.1. Integritate –  auditorul intern trebuie să fie corect, onest şi incoruptibil, integritatea fiind suportul încrederii şi credibilităţii acordate raţionamentului auditorului intern;
4.2. Performanţa – desfăşurarea activităţii la cei mai ridicaţi parametri, în scopul îndeplinirii cerinţelor interesului public, în condiţii de economicitate, eficacitate şi eficienţă;

4.3. Confidenţialitatea tuturor informaţiilor de serviciu;

4.4. Credibilitate – informaţiile furnizate de rapoartele şi opiniile auditorilor interni trebuie să fie fidele realităţii şi de încredere.

4.5. Îmbunătăţirea în mod continuu a cunoştinţelor în vederea creşterii nivelului de pregătire.

A. ATRIBUŢII SPECIFICE:

1. Elaborează/actualizează normele metodologice specifice privind exercitarea activităţii de audit public intern în cadrul spitalului şi Carta auditului public intern, în baza cărora îşi desfăşoară activitatea, cu avizul compartimentului de audit public intern din cadrul CJC;
2. Elaborează proiectul Planului multianual de audit public intern şi, pe baza acestuia, proiectul Planului anual de audit public intern, pe care le supune aprobării managerului spitalului;
3. Actualizează planurile de audit public intern conform normelor legale şi procedurale;
4. Efectuează activităţi de audit public intern, pentru a evalua dacă sistemele de management financiar şi control ale spitalului sunt transparente şi sunt conforme cu normele de legalitate, regularitate, economicitate, eficienţă şi eficacitate;
5. Efectuează activităţi de audit public intern asupra tuturor activităţilor desfăşurate în cadrul spitalului, pentru îndeplinirea obiectivelor acestuia şi raportează periodic managerului spitalului asupra constatărilor, concluziilor şi recomandărilor rezultate din activităţile de audit;
6. Informează organul ierarhic imediat superior – CJC, despre recomandările neînsuşite de către managerul spitalului, prin transmiterea de sinteze ale recomandărilor neînsuşite şi consecinţele neimplementării acestora, însoţite de documentaţia relevantă, trimestrial, în maximum 5 zile calendaristice de la încheierea trimestrului;
7. Raportează periodic asupra constatărilor, concluziilor şi recomandărilor rezultate din activităţile de audit public intern prin transmiterea la UCAAPI/compartimentul de audit public intern ierarhic superior, din cadrul CJC, la solicitarea acestora, de rapoarte periodice;
8. Elaborează Raportul anual al activităţii de audit public intern care prezintă modul de realizare a obiectivelor compartimentului de audit public intern şi îl transmite la:

– organul ierarhic imediat superior-CJC, până la 15 ianuarie a anului următor, pentru anul încheiat;

– Camera de Conturi Constanţa, până la 31 martie a anului următor, pentru anul încheiat;

9. Raportează imediat managerului spitalului şi structurii de control intern abilitate iregularităţile sau posibilele prejudicii identificate în timpul realizării misiunilor de API, nefiind în sarcina auditorului intern să investigheze frauda sau să efectueze cercetări administrative în vederea recuperării prejudiciilor sau stabilirii persoanelor vinovate;

10. Are acces nelimitat la toate activităţile, bunurile, documentele, înregistrările şi informaţiile pe care le consideră relevante pentru scopul şi obiectivele misiunii de audit public intern şi trebuie să respecte secretul profesional pentru toate informaţiile colectate, cu ocazia realizării acesteia;

11. Arhivează documentele din cadrul compartimentului de audit public intern conform normelor legale şi procedurale.

12. Contribuie la implementarea şi dezvoltarea sistemului de control intern managerial la nivelul compartimentului de audit public intern conform normelor legale şi procedurale.

13. Prin atribuţiile sale, auditorul intern nu trebuie să fie implicat în exercitarea activităţilor auditabile sau în elaborarea procedurilor specifice, altele decât cele de audit public intern;

14. Auditorul intern trebuie să îşi îmbunătăţească cunoştinţele, abilităţile şi alte competenţe printr-o formare profesională continuă, având obligaţia să participe la activităţi de pregătire profesională cel puţin 15 zile lucrătoare pe an;
15. Respectă prevederile Codului privind conduita etică a auditorului intern aprobat prin OMFP nr. 252/2004;
16. Auditorul intern trebuie să aibă o atitudine imparţială, să nu aibă prejudecăţi şi să evite conflictele de interese, să îşi îndeplinească atribuţiile în mod obiectiv şi independent, cu profesionalism şi integritate, potrivit normelor şi procedurilor specifice activităţii de audit public intern;

17. Pentru acţiunile întreprinse cu bună-credinţă în exercitarea atribuţiilor de serviciu şi în limita acestora, auditorul intern nu poate fi sancţionat sau trecut în altă funcţie.

B. RESPONSABILITĂŢI COMUNE:

• respectă programul de lucru şi semnează condica de prezenţă la venire şi la plecare.
• are obligaţia de a se prezenta la serviciu în deplină capacitate de muncă. este interzis venirea la serviciu sub influenţa băuturilor alcoolice sau introducerea şi consumarea lor  în unitate în timpul orelor de muncă. este interzis fumatul în incinta unităţii sanitare.
• respectă confidenţialitatea tuturor aspectelor legate de locul de muncă indiferent de natura acestora, orice declaraţie publică cu referire la locul de muncă fiind interzisă, fără acordul conducerii. se va abţine de la orice faptă care ar putea aduce prejudicii instiţutiei.
• efectuează controlul medical periodic conform programării şi normelor în vigoare.
• cunoaşte şi respectă normele de sănătate, securitate şi igienă în muncă, normele de prevenire şi stingere a incendiilor şi de acţiune în caz de urgenţă, precum şi normele de protecţie a mediului înconjurător.
• cunoaşte şi respectă regulamentul de organizare şi funcţionare, regulamentul intern şi codul de conduită etică şi profesională în cadrul spitalului.
• cunoaşte şi aplică normele interne şi procedurile de lucru privitoare la postul său.
• utilizează echipamentul individual de protecţie din dotare şi poartă ecusonul la vedere.
• va răspunde de păstrarea secretului de serviciu precum şi de păstrarea secretului datelor şi al informaţiilor cu caracter personal deţinute sau la care are acces ca urmare a executării atribuţiilor de serviciu.
• sesizează şeful ierarhic asupra oricăror probleme apărute pe parcursul derulării activităţii.
• utilizează corect dotările postului fără să îşi pună în pericol propria existenţă sau a celorlalţi angajaţi, aduce la cunoştinţa şefului ierarhic orice defecţiune şi întrerupe activitatea până la remedierea acesteia.
• cunoaşte şi participă la îndeplinirea politicii şi a obiectivelor calităţii unităţii.
• îndeplineşte orice alte sarcini stabilite pe cale ierarhic superioară, în conformitate cu legislaţia în vigoare în limita competenţelor profesionale.

MANAGER,                                                                      Am luat la cunoştinţă şi mi-am însuşit

S.L. DR. GRASA CĂTĂLIN NICOLAE                            sarcinile de serviciu ce-mi revin

Semnătura_______________________

Numele şi prenumele_______________

Data: 17.10.2016